경제성장률이 지방세입에 미치는 영향에 관한 연구
Effects of Economic Growth Rate on Local Government's Revenue
0
조회
0
다운로드
1
인용
0
참고문헌
키워드
초록
본 연구는 지역 경제가 해당 지방자치단체 세입에 미치는 영향을 분석하여, 경제 성장률이 하락할 때 세입 감소 규모를 예측하는 것을 목적으로 한다. 이를 위해 지방자치단체의 세입을 지방세수입, 자체조달수입, 지방교부세로 나누어서 분석한다. 이전재원 중 비자주재원의 성격을 지니는 보조금 수입과 부채 성격의 지방채는 분석 대상에서 제외한다. 이처럼 경제 성장률이 하락할 때 지방세수입과 자체조달수입에 미치는 영향을 분석하기 위해, 지방세수입함수와 자체조달수입함수의 설명변수로 GRDP와 인구를 활용한다. 또한 경제성장률이 하락할 때 지방교부세는 GDP가 내국세에 미치는 영향을 분석한 후 이를 바탕으로 시도별 지방교부세 감소분을 분석한다. 분석 결과, 실질 GRDP 증가율이 1%p 하락하는 경우 지방세수입은 1.268% 감소하고, 자체조달수입은 1.515% 감소하는 것으로 나타났다. 또한 실질 경제 성장률이 1%p 하락하는 경우 내국세는 0.958% 감소하는 것으로 나타났다. 한국의 실질 경제성장률이 전년대비 3.15%p 하락하는 경우, 지방세수입은 전년대비 3조 5,816억원 감소하고 자체조달수입은 전년대비 4조 8,599억원 감소한다. 또한 보통교부세는 2,709억원 감소하는 것으로 나타났다.
Abstract
This study is trying to analyze the impact of the economic growth on the local revenue, and to predict the extent of reduction in the revenue of local governments when the economic growth rate falls. To this end, the revenue of local governments is analyzed by dividing them into local tax revenue, local non-tax revenue(self-earning revenue) and local shared tax. Among the grants, subsidy income classified as conditional grants unlike local shared tax and local debts are excluded from the analysis. In order to analyze the impact of economic growth on local tax revenues and local non-tax revenues, GRDP and population are used as explanatory variables. In addition, in order to analyze the effect of the economic growth rate on local shared tax, the effect of the economic growth rate on the domestic tax is analyzed. According to the analysis, if the real GRDP growth rate falls by 1%p, the local tax revenue decreases by 1.268% and the local non-tax revenue decreases by 1.515%. It also showed that if real economic growth rate falls by 1%p, domestic taxe will fall by 0.958%. If Korea's real economic growth rate falls by 3.15% year-on-year, local tax revenue falls by 3.5816 trillion won year-on-year, while local non-tax revenue falls by 4.8599 trillion won year-on-year. It also showed that due to the falling economic growth, local shared tax falls by 270.9 billion won.
참고문헌 (27)
- 박대근, "국세수입 탄력성에 대한 분석", 한국경제학보(구 연세경제연구), 22(1), pp.208~218 (2015), 경제연구소
- 박병희, "지역경제력과 지방세수입 간의 관계에 관한 연구", 재정논집, 16(2), pp.119~137 (2002)
- 지역소득 변화에 따른 지방세수 변화 분석, "오병기", 전남발전연구원, ~, pp.리전인포, 제206호 (2010)
- 지방재정 압박 진단과 과제-유럽 재정 위기 전철 밟나, "임상수", 한국지방세연구원, ~ (2013)
- 임상수, "경기침체에 따른 지방세수 손실 예측 및 지방재정운영방안", 지방세포럼, 51, pp.4~24 (2020)
- 임성일, "지방세수입 탄력성 추정에 관한 연구", 지방행정연구, 6(3), pp.69~76 (1991)
- 최병호, "지역경제와 지방세수입의 연계성 분석 : 지방세수입의 소득탄력성 추정을 중심으로", 지방행정연구, 24(4), pp.235~260 (2010), (재) 한국지방행정연구원[DOI]
- 허원제, "지역소득에 대한 세수의 탄력성 분석: 세계 금융위기 전후 변화를 중심으로", 지방행정연구, 30(4), pp.173~200 (2016), (재) 한국지방행정연구원[DOI]
- Baltagi, B. H., "Econometric Analysis of Panel Data" (2008), John Wiley & Sons
- Banerjee, A., "Exploring Equilibrium Relationships in Econometrics Through Static Models: Some Monte Carlo Evidence", Oxford Bulletin of Economics and Statistics, 48, pp.253~278 (1986)
- Banerjee, A., "Cointegration, Error Correction, and the Econometric Analysis of Non-Stationarity Data" (1993), Oxford University Press
- Beck, N., "What to do(and not to do)with time-series cross-section data", The American Political Science Review, 89(3), pp.634~647 (1995)
- Baltagi, B. H, "A Lagrange Multiplier test for Cross-sectional Dependence in a Fixed Effects Panel Data Model", Journal of the Econometrics, 170, pp.164~177 (2012)
- Breusch, T., "The Lagrange Multiplier Test and its Application to Model Specification in Econometrics", Review of Economic Studies, 47, pp.239~253 (1980)
- Engle, R. F., "Co-Integration and Error Correction : Representation", Estimation and Testing. Econometrica, 55(2), pp.251~276 (1987)
- Granger, C. W. J., "Investigating Causal Relations by Econometric Models and Cross-spectral Methods", Econometrica, 37(3), pp.424~438 (1969)
- Holtz-Eakin, D., "Estimating vector autoregressions with panel data", Econometrica, 56, pp.137~195 (1988)
- Greytak, David, "The Elasticity of State Income Taxes : A Further Consideration", National Tax Journal, 33(4), pp.497~499 (1980)
- Im, K. S., "Testing for unit roots in heterogeneous panels", Journal of Econometrics, 115, pp.53~74 (2003)
- Kao, C., "Spurious Regression and Residual-Based Tests for Cointegration in Panel Data", Journal of Econometrics, 90(1), pp.1~44 (1999)
- Levin, A., "Unit root tests in panel data : Asymptotic and finite-sample properties", Journal of Econometrics, 108, pp.1~24 (2002)
- Maddala, G., "A Comparative Study of Unit Root Tests and a New Simple Test", Oxford Bulletin of Economics and Statistics, 61, pp.631~652 (1999)
- Pedroni, P., "Critical Values for Cointegration Tests in Heterogeneous Panels with Multiple Regressors", Oxford Bulletin of Economics and Statistics, 61, pp.653~670 (1999)
- Estimation and Inference in Large Heterogeneous Panels with Cross Section Dependence, "Pesaran, M. H.", CESifo, ~, pp.Work-ing Paper Series, 869 (2004)
- Phillips, P. C. B., "Statistical Inference in Instrumental Variables Regression with I(1)Processes", Review of Economics Studies, 57, pp.99~125 (1990)
- Saikkonen, P., "Estimation and Testing of Cointegrated Systems by an Autoregressive Approximation", Econometric Theory, 8, pp.1~27 (1992)
- Stock, J. H., "A Simple Estimator Of Cointegrating Vectors In Higher Order Integrated Systems", Econometrica, 61, pp.783~820 (1993)