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논문KCI 등재

개인구좌제도의 도입을 통한 우리나라 연금시스템의 발전 방안에 관한 연구

A Study on the Introduction of Individual Account System for Korean Pension Reform

장동한
한국보험학회 (Korean Insurance Academic Society)|2005.04|보험학회지 (KOREAN JOURNAL OF INSURANCE)|제70호|pp. 245-281

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public pension공적연금개인구좌확정갹출individual accountdefined contribution
주제분류경영학

초록

우리의 국민연금 제도는 전환점에 서 있다. 연금제도의 구조적인 개혁이 없는 상태에서 국민연금의 재정 부담은 2040년경 GDP의 10%를 상회할 것으로 분석되고 있다. 국민연금의 재원 조달을 위한 미래 세대의 연금보험료 부담 급증과 이에 따른 세대간 갈등 심화는 이미 인구 노령화 상황에서 부과방식 공적연금 재정 운영의 어려움을 겪고 있는 구미 선진국의 선례를 답습하게 될 것으로 전망된다. 그러나 1988년에 시행된 우리의 국민연금 제도는 아직 미숙한 상태이고 재정 문제도 아직은 관리가 가능한 실정인 것으로 분석된다. 재정 운영에 있어 정부에 덜 의존적이고 미래 세대의 재정 부담을 덜 수 있는 제도의 개선이 큰 무리 없이 가능하다고 판단되는 것이다. 이런 연금제도의 개선은 공적연금에 의한 급여 보장을 기초로 하고 개인구좌(individual account)를 활용한 민영연금 시스템을 도입함으로써 가능할 것으로 분석된다. 한편 개인구좌 제도 도입에 따른 문제점으로는 제도 개선에 따른 전환비용(transition cost)의 발생과 연금 가입자들의 투자리스크가 증대된다는 점이다. 그러나, 국민연금 민영화 과정에서의 전환비용은 비용 차원의 개념보다는 투자 차원의 개념으로 이해해야 할 필요가 있다. 제도의 개선 과정에서 불가피하게 발생되는 비용은 장기적으로 볼 때 감내해야 할 ‘투자’라고 할 수 있는 것이다. 투자리스크 증대 문제 또한 개인구좌 내 운용 자산의 종류 및 관리를 적절하게 규제함으로써 상당 부분 해결할 수 있다고 판단된다. 새로운 제도의 도입에는 득과 실이 공존할 수밖에 없다. 미래 세대를 포함한 장기적인 관점에서 개인구좌 제도의 도입이 우리나라 연금시스템의 효율성 제고에 바람직한 것으로 분석되는바 개인구좌 제도의 도입과 시행을 위한 구체적인 발전 방안이 모색되어야 할 것이다.

Abstract

The Korean pension system is at an important turning point. Without a systemic reform, the combined spending on public pensions could rise to higher than 10% of GDP by 2040. In order to finance this spending, payroll taxes will have to rise to levels like those now found in the demographically advanced countries of Europe that have chosen to rely primarily on unfunded public pension schemes. The Korean pension system introduced in 1988, however, is still immature and the debt owed to those that have contributed since 1988 is still manageable. A shift to a system less dependent on the government and on high payroll taxes on future generations can still be made comfortably. Such an effective pension reform would be possible by introducing private 'individual account' system on top of the publicly managed 'basic' pension. Individual account system is analyzed good enough for enhancing system efficiency of the Korean pension. Problems out of introducing individual account system to Korean pension may include transition costs and higher investment risk to workers in the system. Transition costs incurred during the reform, however, need to be understood as inevitable 'investment' rather than costs. Also, investment risks can be controlled with proper regulation with respect to types of assets to be invested in individual accounts. There would be costs as well as benefits when we introduce individual account system and we need to develop sophisticated plans of introducing and implementing individual account system to Korean pension.

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