금융회사 횡령사고 방지를 위한 내부통제제도 개선방안 연구
A Study on Improving Internal Control Systems to Prevent Embezzlement Incidents in Financial Institutions
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초록
본 연구는 최근 발생한 금융회사 횡령 사건을 분석하고, 이러한 사건을 미연에 방지하기 위해 현재 내부통제제도의 상태를 체크하여 문제점을 발굴하고 개선안을 도출하는 것을 목표로 하였다. 특히 연구자는 내부통제제도 업무 담당자가 직면한 실질적 문제들을 중시하며, 이들 문제를 해결하기 위한 방법을 찾고자 하였으며, 연구 과정에서는 과거부터 현재까지의 금융사고와 내부통제제도 발전 과정을 분석하고, 이 두 주제 간의 관계를 깊이 파악하여 현재 내부통제제도의 문제점을 명확히 도출하였다. 특히 현직 내부통제제도 담당자 및 관련 종사자들과의 실제 경험을 바탕으로 한 인터뷰를 통해 실질적인 문제와 그에 대한 개선안을 모색하는데 중점을 두었으므로 이 연구 결과로 인해 내부통제제도의 강화와 횡령 사고의 실질적인 위험이 줄어들도록 기여할 수 있는 바탕이 되기를 기대한다.
Abstract
The aim of this study was to thoroughly analyze recent embezzlement incidents in financial institutions and, with the goal of preventing such incidents in the future, assess the current state of internal control systems to identify shortcomings and propose improvements. The researcher particularly emphasized practical issues faced by internal control system personnel and sought methods to address these challenges. Throughout the study, an analysis of historical and current financial incidents and the evolution of internal control systems was conducted to deeply understand the relationship between these two topics and clearly identify current deficiencies in internal control systems. Special attention was placed on interviewing current internal control system personnel and related practitioners to explore practical issues and seek solutions. It is hoped that the results of this study will provide a foundation for strengthening internal control systems and effectively reducing the risk of embezzlement incidents.
참고문헌 (5)
- 이효섭, "금융회사 내부통제제도 현황 및 개선 방향", 금융리스크리뷰誌, 19(2), pp.51~74 (2022)
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- 정준아, "금융회사의 내부통제제도에 관한 연구 – 규제체계의 문제점과 입법적 개선을 중심으로", 한국경제법학회 경제법연구, 21(2), pp.251~287 (2022)
- [URL]
- 마련, "금융감독원", ~ (2022)