개정된 특정금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률의 한계와 가상자산사업 업권법 제정에 관한 논의
Limitations of the Revised Act on Reporting and Using Specified Financial Transaction Information and Discussion for the Enactment of the Virtual Asset Business Act
0
조회
0
다운로드
12
인용
0
참고문헌
키워드
초록
가상자산에 대한 여러 논란에도 불구하고, 가상자산 관련 사업은 지속적으로 발전하고 있으며, 거래규모도 더 이상 법제도적으로 외면할 수 없는 상황에 이르렀다. FATF에서는 2018년 10월 가상자산 관련 권고안 15(Recommendation 15)를 채택한 데 이어 이에 대한 후속조치로 2019년 6월 총회에서 권고안 15에 대한 주석서(Interpretive note to recommendation 15)를 확정하였다. 권고안과 주석서에서는 가상자산사업자들에게 직접적으로 자금세탁방지의무를 부여하고 각국으로 하여금 이러한 가상자산사업자들의 자금세탁방지의무 이행 여부를 관리, 감독하도록 하고 있다. 그리고 국내에서는 가상자산사업에 대한 FATF의 입장을 반영하기 위하여 특정금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률을 개정하여 현재 시행 중에 있다. 본고에서는 특정금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한법률의 주요 개정내용을 살펴보고 우리나라의 가상자산 규제가 적절하고 충분한지 살펴보고자 한다. 특히 최근에 가상자산사업 관련 업권법의 제정 논의가 활발하게 이루어지고 있다. 가상자산사업에 대한 규제는 특정금융정보법만으로 충분하다고 보는 견해도 있으나, 건전한 경제질서의 확립과 자본의 효율적 배분⋅융통의 관점에서 볼 때 아직까지는 가상자산사업에 대한 충분한 규제가 마련되었다고 보기는 어렵다고 생각된다. 따라서 가상자산을 이용한 사업 자체를 전면적으로 금지할 것이 아니라면, 가상자산의 발행 과정에서 ICO 참여자들을 보호할 수 있는 제도적 장치가 마련되어야 할 것이다. 또한 가상자산사업에 대한 엄격한 진입규제와 유통시장에서의 불공정거래규제를 마련하여 가상자산 시장이 건전한 금융시장으로 기능할 수 있도록 유도하여야 할 것이다.
Abstract
Despite of various controversies about virtual assets, virtual asset-related businesses are continuously developing, and the size of transactions has reached a situation that can no longer be ignored legally. The FATF adopted Recommendation 15 related to virtual assets in October 2018, and the Interpretive note to recommendation 15 was confirmed as a follow-up measure at the general meeting in June 2019. The Recommendation 15 and the Interpretive note to recommendation 15 directly impose anti-money laundering obligations on virtual asset business operators and require countries to manage and supervise whether these virtual asset business operators fulfill their anti-money laundering obligations. In Korea, the Act on Reporting and Using Specified Financial Transaction Information was amended to reflect the FATF’s view on virtual asset business, and is currently being implemented. In this paper, the major revisions of the Act will be examined and whether Korea’s virtual asset regulations are appropriate will be discussed. In particular, discussions on the enactment of the virtual asset business act have been actively conducted recently. Some view that the regulations on virtual asset businesses are sufficient only with the Act on Reporting and Using Specified Financial Transaction Information. However, from the perspective of establishing a sound economic order and efficient allocation and flexibility of capital, it is difficult to say that sufficient regulations have been established so far. Therefore, unless the issuance and transaction of virtual assets themselves are prohibited, an institutional mechanism to protect ICO participants in the process of issuing virtual assets should be prepared. In addition, strict entry regulations on virtual asset businesses and unfair trade regulations in the distribution market should be prepared to induce the virtual asset market to function as a sound financial market.
참고문헌 (37)
- 김병연, "자본시장법 사례와 이론" (2019), 박영사
- FATF, "The FATF Recommedations", ~ (2021)
- FATF, "Risk-Based Approach for the Banking Sector", ~ (2014)
- FINMA, "ICO guidelines", ~ (2018)
- EU Central Bank, "Virtual Currency Schemes", ~ (2012)
- 권오훈, "블록체인 합의 알고리즘과 암호화폐의 법적 쟁점", 일감법학, (45), pp.3~29 (2020), 법학연구소[DOI]
- 김홍배, "가상자산 비트코인은 화폐인가, 자산인가?", 金融工學硏究, 19(4), pp.33~64 (2020), 한국금융공학회[DOI]
- 배승욱, "미국의 가상통화 규제 및 시사점", 외법논집, 42(2), pp.167~208 (2018), 법학연구소[DOI]
- 이순호, "가상자산 규제감독방향", 금융브리핑, 30(110), pp.3~9 (2021), 한국금융연구원
- 전주용, "비트코인의 이해: 금융경제학적 관점에서", Korea Business Review, 18(4), pp.211~239 (2014), 한국경영학회
- 정승영, "가상화폐(Virtual Currency)의 세법상 분류와 과세 -비트코인(Bitcoin) 사례를 중심으로-", 조세학술논집, 31(1), pp.85~140 (2015), 한국국제조세협회[DOI]
- "페이팔, 미국 이어 영국서도 가상자산 거래 서비스 출범" (2021)[URL]
- "엘살바도르, 8일부터 비트코인도 법정화폐 인정" (2021)[URL]
- "상장부터 거래까지 불법 판친다…사기꾼 먹잇감 된 코인 시장" (2021)[URL]
- "코인빗, ‘가상자산 일일 거래량 큰 폭 증가로 코스피 추월’" (2021)[URL]
- "‘그 입 다물라’…머스크와 저커버그가 던진 파문" (2021)[URL]
- "암호화폐 거래소 ‘빅4’ 체제로…고팍스, 실명계좌 발급 무산" (2021)[URL]
- "가상자산거래소 신고, 막판 몰릴 듯… ‘코인간 거래로 존속가능’" (2021)[URL]
- "‘은행 암호화폐 거래소 입금정지 부당’...法, 가처분 신청 인용" (2019)[URL]
- "일본의 자금세탁방지 상호평가 및 가상화폐 관련 대응" (2018)[URL]
- "Testimony of CFTC Chairman Timothy Massad before the U.S. Senate Committee on Agriculture, Nutrition & Forestry"[URL]
- "CFTC Orders Bitcoin Options Trading Platform Operator and Its CEO to Cease Illegally Offering Bitcoin Options and to Cease Operating a Facility for Trading or Processing of Swaps without Registering"[URL]
- "UNITED STATES DISTRICT COURT EASTERN DISTRICT OF NEW YORK, COMMODITY FUTURES TRADING COMMISSION v. PATRICK K. MCDONNELL, and CABBAGETECH, CORP. d/b/a COINDROP MARKETS, MEMORANDUM & ORDER18-CV-361"[URL]
- "DIRECTIVE (EU) 2018/843 OF THE EUROPEAN PARLIAMENT AND OF THE COUNCIL of 30 May 2018 amending Directive (EU) 2015/849 on the prevention of the use of the financial system for the purposes of money laundering or terrorist financing, and amending Directives 2009/138/EC and 2013/36/EU"[URL]
- "Proposal for a REGULATION OF THE EUROPEAN PARLIAMENT AND OF THE COUNCIL on Markets in Crypto-assets, and amending Directive (EU) 2019/ 1937"[URL]
- "glossary"[URL]
- "Consultation on the Payment Services Act 2019 - Scope of E-money and Digital Payment Tokens"[URL]
- "SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 Release No.34-81207, Report of Investigation Pursuant to Section 21(a) of the Securities Exchange Act of 1934: The DAO"[URL]
- "Summary: THE UNIFORM REGULATION OF VIRTUALCURRENCY BUSINESSES ACT"[URL]
- 금융위원회, "가상통화 투기근절을 위한 특별대책 브리핑", ~ (2018)
- 금융위원회, "｢가상통화 관련 자금세탁방지 가이드라인｣개정", ~ (2018)
- 금융위원회, "가상자산 관련 ｢특정금융정보법 시행령｣ 개정안 입법예고(11.3.∼12.14.)", ~ (2020)
- 금융위원회, "가상자산 거래를 하는 고객은 가상자산사업자의 신고 상황에 유의하시기 바랍니다", ~ (2021)
- 금융위원회, "가상자산사업자 신고매뉴얼", ~ (2021)
- 은행연합회, "은행통계월보(은행계정 원화예수금)", ~ (2021)